При этом нужно учесть, что до открытия агентства офис арендуется в течение 1 месяца, а также выплачивается заработная плата нанятым сотрудникам. Это необходимо для того, чтобы персонал мог сработаться между собой и набрать базу вариантов. Для упрощения расчетом эти затраты отнесены на январь 2008 года.
Итого, затраты за год: 10 177 244 рублей.
Проведем оценку финансовой состоятельности проекта. Для этого нужно свести в единую таблицу доходы и расходы агентства. Как уже было сказано ранее, для упрощения расчетов примем, что затраты, относящиеся к 2007 году (декабрь) будут отнесены на январь 2008 года (заработная плата персонала на время открытия, регистрация, закупка мебели и оборудования).
Представим расчеты в виде таблицы 13.
Таблица 13 Финансовый план
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь | |
|
Единовременные издержки |
350000 | |||||
|
Ежемесячные издержки |
743025 |
795876 |
823349 |
809948 |
753297 |
832059 |
|
Выручка от реализации услуг |
467500 |
637500 |
722500 |
807500 |
850000 |
977500 |
|
Прибыль до налогообложения |
-625525 |
-158376 |
-100849 |
-2448 |
96703 |
145441 |
|
Прибыль до налогообложения нарастающим итогом |
-625525 |
-783901 |
-884750 |
-887198 |
-790495 |
-645054 |
|
Налог |
-150126 |
-38010 |
-24204 |
-588 |
23209 |
34906 |
|
Чистая прибыль |
-475399 |
-120366 |
-76645 |
-1860 |
73494 |
110535 |
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
-475399 |
-595765 |
-672410 |
-674270 |
-600776 |
-490241 |
|
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |
|
Единовременные издержки | ||||||
|
Ежемесячные затраты |
816134 |
804794 |
872628 |
932212 |
969726 |
1024196 |
|
Выручка от реализации услуг |
935000 |
935000 |
1062500 |
1147500 |
1232500 |
1360000 |
|
Прибыль до налогообложения |
118866 |
130206 |
189872 |
215288 |
262774 |
335804 |
|
Прибыль до налогообложения нарастающим итогом |
-526188 |
-395982 |
-206110 |
9178 |
271952 |
607756 |
|
Налог |
28528 |
31249 |
45569 |
51669 |
63066 |
80593 |
|
Чистая прибыль |
90338 |
98957 |
144303 |
163619 |
199708 |
255211 |
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
-399903 |
-300946 |
-156644 |
6975 |
206684 |
461895 |